Анализ финансово-хозяйственной деятельности и рентабельности

Расходы по эксплуатации машин и механизмов повысились за счет того, что объект находится за 50 км от производственной базы и повышения цен на горюче-смазочные материалы, запчасти, а также увеличились расходы на привлечение автотранспорта сторонних организаций. Удельный вес накладных расходов увеличился в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 22,2%.

В ООО «Навигатор» за 2011 год среднесписочная численность работающих составила 143 человека, в том числе: руководители - 4 чел.; служащие и специалисты - 13 чел.; рабочие - 126 чел.

Рассмотрим динамику трудовых ресурсов в ООО «Навигатор», представленную в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Анализ динамики трудовых ресурсов

Категории работников

Год

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

2009

2010

2011

2010 к 2009

2011 к 2009

Рабочие

90

121

126

31

36

Руководители

4

4

4

0

0

Специалисты

8

9

9

1

1

Служащие

6

4

4

-2

-2

Итого

108

138

143

30

35

Можно сделать вывод, что в 2011 году общая численность персонала увеличилась по сравнению с 2009 годом на 35 человек, а в 2010 году по сравнению с прошлым годом - на 30 человек в результате расширения штата сотрудников, а именно рабочих (мастера, рабочие, водители), а также специалистов (прорабы).

Анализ фонда оплаты труда в ООО «Навигатор» приведен в таблице 2.4.

Из таблицы 5 видно, что динамика годового фонда оплаты труда на предприятии положительна. В течение всего анализируемого периода наблюдается его увеличение на 43,2% или на 4138 тыс. руб. Наблюдается рост среднемесячной зарплаты с 7,4 до 8,0 тыс. руб. Увеличение заработной платы в месяц рабочих (сдельщиков) вызвано в основном увеличением объемов работ, оплата труда остальных категорий работников была повышена в частности в результате начислений разных доплат, премий, а также по решению директора.

Таблица 2.4

Анализ фонда оплаты труда в ООО «Навигатор», тыс. руб.

Показатели

Год

Темп роста

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Относительное отклонение, %

2009

2010

2011

2010 к 2009

2011 к 2009

2010 к 2009

2011 к 2009

2011 к 2010

Фонд заработной платы, в том числе:

9574

12419

13711

2845

4138

129,7

143,2

110,4

- рабочих

7020

9728

10886

2708

3866

138,6

155,1

111,9

- руководителей

864

1032

1104

168

240

119,4

127,8

107,0

- специалистов

1056

1231

1274

175

218

116,6

120,7

103,5

- служащих

634

427

446

-206

-187

67,4

70,5

104,5

Среднемесячная заработная плата в целом по предприятию, в том числе:

7,4

7,5

8,0

0,1

0,6

101,5

108,2

106,5

- рабочих

6,5

6,7

7,2

0,2

0,7

103,1

110,8

107,5

- руководителей

18,0

21,5

23,0

3,5

5,0

119,4

127,8

107,0

- специалистов

11,0

11,4

11,8

0,4

0,8

103,6

107,3

103,5

- служащих

8,8

8,9

9,3

0,1

0,5

101,1

105,7

104,5

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Выбор наиболее эффективного варианта расширения предприятия
Переход народного хозяйства России к рыночной системе экономических отношений порождает множество связанных с этим проблем, среди которых одно из главенствующих положений занимают проблемы инвестирования. При наметившемся росте инвестирования российская экономика продолжает испытывать недост ...

Государственное регулирование экономики в переходный период
Огромная роль государства и способность его регулировать некоторые экономические процессы зависит от связи экономики и политики, от разработки экономической политики. Функции и способы регулирования экономики меняются в зависимости от конкретных исторических условий, тем не менее основополагаю ...