Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Галеон»

Кредиторская задолженность снизилась на 23%. Наибольшую часть задолженности занимает задолженность перед ООО «Российские мясопродукты» за поставки мясопродуктов. По данной статье задолженность снизилась также на 23% или на 363 тысяч рублей.

Как показывают данные бухгалтерского учета возникновение задолженности связано с особенностью заказа: поставки производятся 2 раза в неделю, по 10-20 тонн. По условиям договора предприятие имеет отсрочку платежа 30 дней. В результате, ООО «Галеон» имеет постоянную задолженность по полученным товарам.

По остальной части кредиторской задолженности, ситуация следующая:

Как видно из таблицы, по рекламе задолженность погашается в пределах оговоренного срока по договору. Особая ситуация по задолженности за обслуживание оргтехники. Данная задолженность имеет тенденцию к просрочке, то есть к превышению установленных сроков отсрочки оплаты по договору.

Таблица 10 - Состояние по кредиторской задолженности

Наименование кредитора

ОАО "Облмаш- информ"

РА "Пчела"

ООО "Техком"

Договор

Изготовление рекламного буклета

Изготовление рекламного буклета

Обслуживание оргтехники

1

2

3

4

5

дата возникновения задолженности

29.12.08 г.

27.12.2010

17.12.2008

24.12.2010

сумма задолженности

24000

17000

3300

5100

срок оплаты по договору

в течение 2-х недель

в течение 2-х недель

в течение 2-х недель

в течение 2-х недель

имеются ли штрафные санкции

да

да

да

да

дата погашения задолженности

11.01.11 г.

13.01.2011 г.

фактически оплачено

17000

5100

просрочено дней

0

6

Оплачено пеней, штрафов

0

0

Так задолженность 2010 года была оплачена в начале 2011 года с просрочкой установленного срока на 6 дня. В связи с чем возник риск предъявления поставщиком пени за невыполнение договорных обязательств в виде пени из расчета 0,5% за каждый день просрочки приходящихся на сумму долга. Таким образом, сумма пени могла составить 153рубль (5100 руб * 6дней * 0,5%).

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Бизнес-план создание магазина по продаже натуральной косметики по франшизе ТМ Для Душа и Души
Полное наименование проекта: «Создание магазина по продаже натуральной косметики по франшизе ТМ «Для Душа и Души»» Цель проекта: Удовлетворение непокрытого спроса на косметическую продукцию и создание рабочих мест в районе реализации проекта, извлечение прибыли. Услуги проекта: Ассортимен ...

Экономическая сущность и принципы аренды
Преобразования при переходе к рыночным отношениям потребовали поиска новых форм хозяйственных отношений и структур управления. Экономика предприятия была основана не столько на экономических методах, сколько на командном руководстве сверху. Опыт развитых стран подтверждает, что только высокая ...