Дебиторская и кредиторская задолженности ООО «СитиГранд»

Как следует из таблицы, в течение анализируемого периода отмечается снижение дебиторской задолженности всего и по покупателям в том числе. Резкое сокращение дебиторской задолженности в 2011году по сравнению с 2010годом на 103 257 тыс. руб. обусловлено увеличением возврата денежных средств после реализации товаров в кредит покупателям и заказчикам.

В заключении необходимо провести анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, поскольку он показывает соразмерность поступления средств и платежей по величине и по времени

Таблица 10. Сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения

Показатель

Среднегодовая величина

В том числе по срокам образования

До 1 мес.

3 мес.

6 мес.

12 мес.

на 2010г.

Всего дебиторской задолженности

183 067

4021,0

2876,8

2614,2

1385,0

Кредиторская задолженность

85 498

2595,9

4009,4

963,7

311,6

Кассовый разрыв (-), кассовая наличность (+)

97 569

1425,1

-1132,6

1650,5

1073,5

на 2011 г.

Всего дебиторской задолженности

79 810

3864,2

2245,3

1577,6

2239,3

Кредиторская задолженность

72 250

2709,9

2276,2

3119,3

738,6

Кассовый разрыв (-), кассовая наличность (+)

7 560

1154,2

-31,0

-1541,7

1500,7

Очевидно, что наблюдается несбалансированность дебиторской и кредиторской задолженности по срокам образования. Так величина кредиторской задолженности со сроком образования 3 месяца не покрывается соответствующе дебиторской задолженностью. Также имеется кассовый разрыв при рассмотрении дебиторской и кредиторской задолженности со сроками образования 6 месяцев. Отмечается увеличение дебиторской и кредиторской задолженности со сроком образования 12 месяцев, что не наносит ущерба предприятию, но в целом замедляет процесс обращения средств предприятия.

Сравнением продолжительности периодов оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности в динамике устанавливаются тенденции во взаиморасчетах с дебиторами и кредиторами предприятия ООО «СитиГранд».

Таблица 11. Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности ООО «СитиГранд» за 2009-2011 гг.

Коэффициент оборачиваемости задолженности в оборотах

2009

2010

2011

дебиторская задолженность

1,8

3,9

17,3

кредиторская задолженность

22,5

8,6

19,1

Коэффициент оборачиваемости задолженности в днях

дебиторская задолженность

204

92

21

кредиторская задолженность

16

43

19

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Экономическая характеристика деятельности предприятия ООО Элестра
В данной отрасли в сфере выполнения электромонтажных работ осуществляют свою деятельность осуществляет множество организаций среди которых: . ООО "Лидер" . ООО "Теплозащита" . ООО "Гранит СБ" . ООО "Звезда СБ" ...

Государственное регулирование рыночной экономики
В современном мире существует четкое понятие, что рыночная экономика не может существовать сама по себе и необходимо присутствие государства для урегулирования тех или иных перекосов в экономических процессах. В противном случае, экономические отношения в обществе зайдут в тупик, так как сущно ...