Дебиторская и кредиторская задолженности ООО «СитиГранд»

По данным таблицы анализируемое предприятие ООО «СитиГранд» за период 2009-2011г.г. осуществляет платежи в более короткие сроки, чем происходят расчеты по дебиторской задолженности с предприятием. Оборачиваемость кредиторской задолженности за рассматриваемый период увеличилась по сравнению с 2010 годом на 10,5, а период ее обращения снизился с 43 дней до 19 дней. Это говорит об уменьшении коммерческого кредита предоставляемого предприятию. А уменьшения срока его погашения, возможно, потребует от предприятия принятия мер по укреплению деловых отношений с кредиторами.

В анализируемом предприятии ООО «СитиГранд» в течение всего анализируемого периода дебиторская задолженность выше кредиторской. При этом отмечается более быстрая оборачиваемость кредиторской задолженности по сравнению с оборачиваемостью дебиторской задолженности.

Следовательно, в течение определенного периода долги дебиторов превращаются в денежные средства, через более длительные временные интервалы, чем интервалы, когда предприятию ООО «СитиГранд» необходимы денежные средства для своевременной уплаты долгов кредиторам.

Рассматриваемое движение дебиторской и кредиторской задолженности при существующих условиях договорных отношений показывает, что в среднем через каждые 21 дней предприятие получает оплату от дебиторов и каждые 19 дней обязано платить кредиторскую задолженность. Данные средние показатели оборачиваемости сложились как совокупный результат всех договорных условий расчетов с поставщиками, а также сроков по выплату по фонду оплаты труда и бюджету. Поэтому они могут служить для оценки влияния на финансовое состояние предприятия условий расчетов с поставщиками.

Если условия расчетов не нарушаются, то каждые 21 дней предприятие получает денежные средства от покупателей в сумме 79810 тыс.руб., а каждые 19 дней уплачивает кредиторскую задолженность в размере 72250 тыс.руб. Если такие условия не нарушаются в течение года, то можно проследить движение платежей дебиторов и платежей кредиторам и состояние денежных средств на каждую дату платежа дебиторов и платежа кредиторам. При этом можно оценить, порождает ли сложившиеся условия расчетов с поставщикам и недостаток средств в обороте или свободные средства в обороте, какова величина указанных средств, в течение какого периода времени они имеют место. В конечном счете, оценка всего перечисленного позволяет принимать решения об изменениях условий расчетов с покупателями и поставщиками в пределах имеющихся возможностей. В таблице показано движение денежных средств под влияние расчетов с покупателями и поставщиками.

Таблица 12. Движение денежных средств под влияние расчетов с покупателями и поставщиками

Порядковый номер дня платежа

Платежи кредиторам

Поступления платежей дебиторов

Свободные средства(+), недостаток свободных средств(-)

35

72250

-72250

37

79810

7560

70

72250

-64690

74

79810

15120

105

72250

-57130

111

79810

22680

140

72250

-49570

148

79810

30210

175

72250

-42040

185

79810

37770

210

72250

-34480

222

79810

45660

245

72250

-26590

259

79810

53220

280

72250

-19030

296

79810

60780

315

72250

-11470

333

79810

68340

350

72250

-3910

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Бизнес–планирование и его роль в повышении эффективности деятельности организаций
Актуальность темы. Бизнес-план разрабатывается для обоснования возможности обеспечения сбалансированности основных экономических и финансовых показателей деятельности организации на очередной календарный год и служит конкретным планом по мобилизации всех видов ресурсов и реализации организацио ...

Государственное регулирование оплаты труда
Оплата труда служит важным элементом экономической системы, проявляющимся на различных уровнях. Так, преобладающая мотивация определяется оплатой труда на уровне индивидуальных участников рыночных отношений. Здесь особое значение имеет государственное регулирование основ оплаты труда, связанны ...