Дебиторская и кредиторская задолженности ООО «СитиГранд»

По данным таблицы анализируемое предприятие ООО «СитиГранд» за период 2009-2011г.г. осуществляет платежи в более короткие сроки, чем происходят расчеты по дебиторской задолженности с предприятием. Оборачиваемость кредиторской задолженности за рассматриваемый период увеличилась по сравнению с 2010 годом на 10,5, а период ее обращения снизился с 43 дней до 19 дней. Это говорит об уменьшении коммерческого кредита предоставляемого предприятию. А уменьшения срока его погашения, возможно, потребует от предприятия принятия мер по укреплению деловых отношений с кредиторами.

В анализируемом предприятии ООО «СитиГранд» в течение всего анализируемого периода дебиторская задолженность выше кредиторской. При этом отмечается более быстрая оборачиваемость кредиторской задолженности по сравнению с оборачиваемостью дебиторской задолженности.

Следовательно, в течение определенного периода долги дебиторов превращаются в денежные средства, через более длительные временные интервалы, чем интервалы, когда предприятию ООО «СитиГранд» необходимы денежные средства для своевременной уплаты долгов кредиторам.

Рассматриваемое движение дебиторской и кредиторской задолженности при существующих условиях договорных отношений показывает, что в среднем через каждые 21 дней предприятие получает оплату от дебиторов и каждые 19 дней обязано платить кредиторскую задолженность. Данные средние показатели оборачиваемости сложились как совокупный результат всех договорных условий расчетов с поставщиками, а также сроков по выплату по фонду оплаты труда и бюджету. Поэтому они могут служить для оценки влияния на финансовое состояние предприятия условий расчетов с поставщиками.

Если условия расчетов не нарушаются, то каждые 21 дней предприятие получает денежные средства от покупателей в сумме 79810 тыс.руб., а каждые 19 дней уплачивает кредиторскую задолженность в размере 72250 тыс.руб. Если такие условия не нарушаются в течение года, то можно проследить движение платежей дебиторов и платежей кредиторам и состояние денежных средств на каждую дату платежа дебиторов и платежа кредиторам. При этом можно оценить, порождает ли сложившиеся условия расчетов с поставщикам и недостаток средств в обороте или свободные средства в обороте, какова величина указанных средств, в течение какого периода времени они имеют место. В конечном счете, оценка всего перечисленного позволяет принимать решения об изменениях условий расчетов с покупателями и поставщиками в пределах имеющихся возможностей. В таблице показано движение денежных средств под влияние расчетов с покупателями и поставщиками.

Таблица 12. Движение денежных средств под влияние расчетов с покупателями и поставщиками

Порядковый номер дня платежа

Платежи кредиторам

Поступления платежей дебиторов

Свободные средства(+), недостаток свободных средств(-)

35

72250

-72250

37

79810

7560

70

72250

-64690

74

79810

15120

105

72250

-57130

111

79810

22680

140

72250

-49570

148

79810

30210

175

72250

-42040

185

79810

37770

210

72250

-34480

222

79810

45660

245

72250

-26590

259

79810

53220

280

72250

-19030

296

79810

60780

315

72250

-11470

333

79810

68340

350

72250

-3910

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Влияние мирового финансово-экономического кризиса на развитие отраслей национальной экономики Узбекистана
Актуальность темы. Реализуемые в стране реформы по формированию устойчивой и эффективной экономики в настоящее время дают свои результаты. За короткий срок достигнуты значительные успехи в работе по глубокому структурному преобразованию в экономике, обеспечению роста доходов населения, усилени ...

Безработица и её влияние на экономику
Право граждан на обеспечение занятости и содействие в трудоустройстве является гарантией права на труд. Право на содействие обеспечению занятости состоит из прав: на трудоустройство; на бесплатную профессиональную подготовку, переобучение, в том числе по направлению органов службы занятости; н ...