Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности

Средства в дебиторской задолженности свидетельствуют о временном отвлечении средств из оборота фирмы, что вызывает дополнительную потребность в ресурсах и может привести к напряженному финансовому состоянию. Дебиторская задолженность может быть допустимой, т.е. обусловленной действующей системой расчетов, и недопустимой, свидетельствующей о недостатках в финансово-хозяйственной деятельности.

В таблице 13 покажем расчет резервов по сомнительным долгам ООО «СитиГранд».

Таблица 13. Оценка реального состояния дебиторской задолженности ООО «СитиГранд»

Классификация дебиторов по срокам возникновения

Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.

Удельный вес в общей сумме, %

Вероятность безнадежных долгов

Сумма безнадежных долгов, тыс. руб.

Реальная величина задолженности, тыс. руб.

30-60 дней

3832,9

10,17

0,05

191,65

3641,25

60-90 дней

13507,4

35,84

0,075

1013,05

12494,35

90-120 дней

10179,6

27,01

0,1

1017,96

9161,64

120-150 дней

6550,3

17,38

0,15

982,55

5567,75

150-180 дней

2502,5

6,64

0,3

750,75

1751,75

180-360 дней

1115,6

2,96

0,5

557,8

557,8

Итого

37688,3

100

0,119

4484,91

33203,39

Итого до 90 дней

17340,3

46,01

-

1204,7

16135,6

свыше 90 дней

20348,0

53,99

-

3280,21

17067,79

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Влияние мирового финансово-экономического кризиса на развитие отраслей национальной экономики Узбекистана
Актуальность темы. Реализуемые в стране реформы по формированию устойчивой и эффективной экономики в настоящее время дают свои результаты. За короткий срок достигнуты значительные успехи в работе по глубокому структурному преобразованию в экономике, обеспечению роста доходов населения, усилени ...

Экономическая характеристика деятельности предприятия ООО Элестра
В данной отрасли в сфере выполнения электромонтажных работ осуществляют свою деятельность осуществляет множество организаций среди которых: . ООО "Лидер" . ООО "Теплозащита" . ООО "Гранит СБ" . ООО "Звезда СБ" ...