Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности

Средства в дебиторской задолженности свидетельствуют о временном отвлечении средств из оборота фирмы, что вызывает дополнительную потребность в ресурсах и может привести к напряженному финансовому состоянию. Дебиторская задолженность может быть допустимой, т.е. обусловленной действующей системой расчетов, и недопустимой, свидетельствующей о недостатках в финансово-хозяйственной деятельности.

В таблице 13 покажем расчет резервов по сомнительным долгам ООО «СитиГранд».

Таблица 13. Оценка реального состояния дебиторской задолженности ООО «СитиГранд»

Классификация дебиторов по срокам возникновения

Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.

Удельный вес в общей сумме, %

Вероятность безнадежных долгов

Сумма безнадежных долгов, тыс. руб.

Реальная величина задолженности, тыс. руб.

30-60 дней

3832,9

10,17

0,05

191,65

3641,25

60-90 дней

13507,4

35,84

0,075

1013,05

12494,35

90-120 дней

10179,6

27,01

0,1

1017,96

9161,64

120-150 дней

6550,3

17,38

0,15

982,55

5567,75

150-180 дней

2502,5

6,64

0,3

750,75

1751,75

180-360 дней

1115,6

2,96

0,5

557,8

557,8

Итого

37688,3

100

0,119

4484,91

33203,39

Итого до 90 дней

17340,3

46,01

-

1204,7

16135,6

свыше 90 дней

20348,0

53,99

-

3280,21

17067,79

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Генерально-целевое планирование
Многообразие мероприятий планирования, большое число занятых в них и жесткая взаимозависимость разделов плана обуславливают необходимость целеориентированного структурирования процессов планирования и контроля на предприятии, то есть долгосрочного регламентирования. При таком подходе к органи ...

Экономическая деятельность Игринского районного потребительского общества
Основная цель производственной практики состоит в закреплении и углублении теоретических знаний, приобретение опыта самостоятельной работы, получение навыков в проведении научно-исследовательской и практической работы. В качестве объекта исследования в курсовом проекте выбрано Игринское потр ...