Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности

Сделанные оценки показывают, что предприятие не получит 3882,56 тыс. руб. или 19,1 % от общей суммы дебиторской задолженности. Учитывая, что в резерв в полной сумме включается дебиторская задолженность свыше 90 дней и дебиторская задолженность до 90 дней - в сумме 50%, сумма резерва по сомнительным долгам будет равна:

(191,65+1013,05)*50% + 3280,21 = 602,35+3280,21= 3882,56

В случае если в конце первого квартала 2006 года будет определена безнадежная дебиторская задолженность в размере 3280,21 тыс. руб., то она будет покрыта за счет резерва по сомнительным долгам.

Проанализируем изменения в балансе в таблице 14.

Таблица 14. Агрегированный бухгалтерский баланс ООО «СитиГранд»

Статья баланса

Конец 2011года

Прогнозное значение

Изменение

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб

%

Активы

Нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

Основные средства

2401

0,49

2401

0,50

-

+0,01

Незавершенное строительство

380

0,08

380

0,08

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

251144

51,63

251144

52,04

-

+0,41

Итого по разделу I

253925

52,20

253925

52,62

-

+0,42

Запасы

54764

11,26

54764

11,34

-

+0,08

Расчеты с дебиторами

79810

16,40

75930

15,73

-3883

-0,67

Денежные средства

13377

2,75

13377

2,78

-

+0,03

Краткосрочные финансовые вложения

84155

17,3

84155

17,44

-

+0,14

Прочие оборотные активы

425

0,09

425

0,09

-

-

Итого по разделу II

232531

47,80

228651

47,38

-3883

-0,42

Баланс

486456

100,0

482576

100,0

-3883

0,00

Пассивы

Уставный капитал и добавочный

250

0,05

250

0,05

-

-

Нераспределенная прибыль

55435

11,39

55357

11,47

-78

+0,08

Итого по разделу III

55685

11,44

55580

11,52

-78

+0,08

Долгосрочные обязательства

70000

14,40

70000

14,51

-

+0,11

Кредиторская задолженность

72250

14,85

68445

14,18

-3805

-0,67

Краткосрочные обязательства

288521

59,31

288521

59,79

-

+0,48

Итого по разделу V

360771

74,16

356966

73,97

-3883

-0,19

Баланс

486456

100

482576

100

-3883

0

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Влияние экономического кризиса на экономику Санкт-Петербурга
Кризис в российской экономике приобрел значимый масштаб. Его нельзя считать ни «инфекцией», занесенной из западной экономики, ни чисто российским циклическим кризисом. России не удалось «переждать бурю в тихой гавани». Кризис полноценно затронул все сферы нашей экономики, серьезные проблем ...

Экономическая сущность себестоимости продукции предприятия
В современной, быстро меняющейся, обстановке перехода к рынку управлению предприятия необходимо постоянно проводить анализ деятельности фирмы для принятия управленческих решений. Для анализа и принятия решений необходима исходная информация, такую информацию получают из ряда технико-экономичес ...